关于东丽区2017年财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

关于东丽区2017年财政预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

—2018年 8月30 日 在东丽区十七届人大常委会第十六次会议上

东丽区审计局局长  时卷林

天津市东丽区人民代表大会常务委员会：

我受区政府委托，向区人大常委会报告我区2017年财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署和审计法律法规，区审计局紧密围绕我区中心工作，对我区2017年度财政预算执行、部门预算执行、重点建设资金、区属企业以及国家重大政策措施落实情况等方面进行了审计。从审计情况看，2017年我区预算执行和其他财政收支情况总体较好，财政保障能力进一步增强。

­——经济平稳健康运行。经济运行保持在合理区间，财政收入结构进一步优化，2017年实现区级一般公共预算收入61.2亿元，完成调整预算的102.1%，其中税收收入51.8亿元，占比为84.6%。

——积极财政政策有效实施。2017年区级一般公共预算支出89.1亿元，完成预算的101.4%，保障了重点领域发展需要。

——审计整改成效显著。财政财务制度建设不断加强，对上一年度审计查出的问题，区财政部门及各被审计单位按照区政府的部署和要求认真加强整改，整改资金33.1亿元。

一、东丽区财政预算执行审计情况

（一）基本情况

2017年实现区级一般公共预算收入61.2亿元，完成调整预算的102.1%；实现基金预算收入7.2亿元，比上年增加5.5亿元。区级财政一般公共预算支出89.1亿元，完成预算的101.4%；基金预算支出36.7亿元,比上年增加25.3亿元。截至2017年末一般公共预算结余1.6亿元。

（二）预算管理中存在的问题

1.截至2017年末，区财政预算外、偿债准备金专户利息收入836.3万元未上缴国库，在专户结存。

2.区财政专户管理不规范，实际核算内容与市财政核准核算内容不一致。

二、部门预算执行审计情况

利用联网数据区审计局对51家区级预算单位2017年度预算执行情况进行了全覆盖联网审计，涉及财政拨款预算57.6亿元。审计查出25家单位148个项目预算执行率低于30%；区环保局等18家单位项目资金结余7023.1万元未上缴区财政；区科委等7家单位物业费支出430.6万元未执行政府采购；区老干部局等9家单位利息收入42.1万元在往来款核算未纳入预算统一管理；区规划分局等5家单位工会银行账户未经区财政审批；区供销社等3家公务支出15.1万元未按规定使用公务卡结算；6名财政供养人员经商办企业。

三、重点建设资金审计情况

根据区政府委托，区审计局对小王庄村农民还迁住房等9项工程的竣工决算进行了审计，审计总金额13.7亿元。审计发现建设项目中存在未履行基本建设程序、超概算未审批、违规转包、滞留建设资金等问题，涉及违规金额共计6.9亿元；工程造价审核方面，9个项目均不同程度存在工程量计算、套用定额、费用计取不准确、原始资料缺失等问题，核减工程造价4956.1万元。

四、国有企业审计情况

根据区国资委委托，区审计局对区东方财信公司、区城投公司等10家国有企业进行了审计。审计查出管理不规范金额21亿元，其中：区东方财信公司、区城投公司未按合同约定用途使用贷款资金20亿元；区城投公司支出手续不完整、超限额支付现金、购置固定资产未记账4527.1万元;区滨丽公司土地推介中心项目未依法履行基本建设审批程序、擅自改变临时用地使用用途、资产闲置5536.3万元。

五、重大政策措施落实跟踪审计情况

按照天津市审计局的统一部署，区审计局跟踪审计8个项目，抽查14个单位。审计查出区财政局超期滞留上级财政专项资金1701万元；东丽区渣土处置场项目在未办理土地、规划、立项审批、施工许可等建设手续情况下开工建设；变更工程建设实施方案，调减项目投资，未按实际投资申请资金，造成中央大气污染治理专项资金滞留1084.8万元、市建委建设补助资金滞留542.4万元。

对本报告中审计发现的问题，区审计局已依法征求了被审计单位意见，并在此基础上出具审计报告。被审计单位对存在的问题正在积极整改、落实。

六、审计建议

（一）统筹控制政府性债务规模，防范债务风险

近年来，随着我区新市镇建设、社会事业、园区功能区基础设施建设全面展开，建设资金需求迅速扩大，融资需求不断增长，政府性债务逐年增加，政府偿债压力逐年加大。为此，建议区财政统筹控制政府举债的总体规模，合理使用政府各项可利用资源，不断拓宽财源渠道，防范债务风险。

（二）积极推进支付制度改革，实现财政资金国库集中支付全覆盖

   国库集中支付改革是财政管理制度改革的重要内容，是提高财政资金运行效率和透明度的重要措施。2017年我区未通过国库集中支付系统拨付资金为85.8亿元，占当年财政资金拨付总额的66%，国库集中支付改革推进较慢。建议区财政积极推进支付制度改革，建立健全国库集中支付管理制度，扩大集中支付资金覆盖面，实现国库集中支付全覆盖。

（三）理顺财政与区属国有公司关系，防范财政风险

在市场经济条件下，公司作为独立的法人，市场经济的主体，应脱离对政府的依赖，按照现代企业制度要求进行经营和管理。截至2017年末，区财政偿债准备金专户支付区属国有公司借款14.9亿元，占应收款年末余额的22.2%。建议区财政理顺与区属国有公司关系，将企业推向市场，充分发挥企业自身的主动性和应变能力，防范财政风险。

主任、各位副主任、各位委员，2018年是落实党的十九大精神的开局之年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照区委、区政府的决策部署，自觉接受区人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，锐意进取、尽责担当，大力推进审计监督全覆盖，为加快把我区打造成为科技强区、都市新区、文明城区做出应有贡献！