关于东丽区2018年财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告我区2018年财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署，区审计局依法对我区2018年度财政预算执行、部门预算执行、重点建设资金、区属国有企业、自然资源以及国家重大政策措施落实情况等方面进行了审计。从审计情况看，2018年我区预算执行和其他财政收支情况总体较好，财政保障能力进一步增强。

——区域经济平稳健康运行。经济运行保持在合理区间，财政收入结构进一步优化，2018年实现区级一般公共预算收入61.7亿元，完成调整预算的100.3%，其中税收收入50.4亿元，占比为81.7%。

——积极财政政策有效实施。2018年区级一般公共预算支出86.7亿元，完成预算的111.1%，保障了重点领域发展需要。

——审计查出的问题有效整改。对上一年度审计查出的问题，区财政部门及各被审计单位按照区政府的部署和要求认真加强整改，整改资金22.9亿元。

一、东丽区财政预算执行审计情况

（一）基本情况

2018年实现区级一般公共预算收入61.7亿元，完成调整预算的100.3%；实现基金预算收入30.5亿元，比上年增加23.3亿元。区级财政一般公共预算支出86.7亿元，完成预算的111.1%；基金预算支出60.2亿元,比上年增加23.5亿元。截至2018年末一般公共预算结余1.4亿元。

（二）预算管理中存在的问题

1.部分市财政局提前下达转移支付资金未编入年初预算, 其中一般公共预算转移支付资金6,392万元、政府性基金转移支付资金1,648万元,合计8,040万元未编入年初预算。

2.预算单位之间债权债务记录不一致,涉及金额4.2亿元。

3.原区国土资源分局和原区房管局未按规定办理银行账户审批备案手续，截止审计日两家单位已经办理销户手续。

4.国库集中支付改革推进较慢。2018年东丽区实行国库集中支付资金总额42.6亿元，占当年财政资金拨付总额的29%。

5.财政信息系统部分使用功能和环节控制措施尚需进一步完善，预算编制、预算执行和国库集中支付系统未制定应急预案，也未进行应急演练。

二、部门预算执行审计情况

区审计局对55家区级预算单位2018年度预算执行情况进行了全覆盖联网审计，涉及财政拨款预算46亿元。审计查出部分预算单位结余资金以及单位机构撤销未及时上缴财政资金，合计1.4亿元；区考试中心等3家单位未执行政府采购，合计194.9万元；张贵庄街办事处等单位公务支出未使用公务卡结算，合计14.1万元；区生产力促进中心等两家单位购买办公用品等原始票据未附明细清单，合计17万元；区考试中心零余额账户使用不规范，合计13.2万元；区农经委等5家单位往来款长期挂账，累计金额1,421.2万元。

三、重点建设资金审计情况

根据区政府委托，区审计局对军粮城小城镇一期北区等6项工程进行了竣工决算审计，审计总金额63.8亿元，共核减工程造价6,720万元，查出管理不规范资金4.3亿元。查处问题主要包括：履行基本建设程序方面存在未批先建、变更增项未审批、逆程序操作、未招投标、违规转包工程等问题；工程资金使用方面存在未按照合同进度拨款、超付工程资金、工程支出未审批、滞留拆迁资金问题。

四、国有企业审计情况

根据区国资委委托，区审计局对天津东方财信投资集团有限公司等7家区属国有企业进行了审计。审计查出管理不规范金额93.5亿元，其中：天津东方财信投资集团有限公司对外出借资金履行手续不完整，金额30.8亿元；天津市东丽湖建设发展有限公司未按合同约定用途使用贷款资金，金额1.4亿元；天津市军粮城建筑工程公司往来款核算收入182万元; 天津东方财信投资集团有限公司等四家单位存在往来款长期挂账的问题，累计金额61.3亿元。

五、重大政策措施落实跟踪审计情况

按照天津市审计局的统一部署，区审计局对退役士兵安置补助情况、东西部扶贫协作和对口支援情况、扩大城区学前教育资源奖补、支持普惠性民办幼儿园发展奖补情况及减税降费、科技创新政策执行情况等项目重大政策措施落实进行了跟踪审计，抽查25家单位。审计查出部分普惠性民办幼儿园相关支出票据与专项资金使用计划不一致，高新技术企业奖励资金未及时到位等问题。

六、自然资源审计情况

按照天津市审计局的统一部署，区审计局对区环保局和无瑕街道开展自然资源审计。重点关注贯彻执行国家和我市、区重大自然资源资产管理和生态环境保护方针政策和决策部署，履行本部门单位有关职责，推动环境污染防治情况；重大自然资源资产管理和生态环境保护决策情况；履行环境监察和环境保护职责情况；项目建设运行及资金征收管理使用情况；环境风险隐患及相关预警机制建立及执行情况等五个方面的内容。区审计局提出审计建议，要进一步加强环境治理，提高水环境、大气质量，同时要加强网格员管理，充分发挥专职网格监督员作用。

对本报告中审计发现的问题，区审计局已依法征求了被审计单位意见，并在此基础上出具审计报告。被审计单位对存在的问题正在积极整改、落实。

七、审计建议

（一）加强财政资金监管，发挥资金最大效益。

审计发现部分市级转移支付资金未编入年初预算、部分单位预算项目执行率偏低。对此建议区财政局加强对专项资金的年初预算管理，细化预算安排，并确保依据相关政策及时安排并拨付配套资金，加强部门对资金使用合规性和效益性的管理，加强相关部门对项目的监督和检查，保证项目的规范实施和效益最大化。

   （二）加强债权债务的管理，保证财务数据准确性。

审计发现区预算单位间、预算单位与区总会计账务间债权债务记录存在差异。建议区财政局加强对各单位债权债务的管理，组织各单位开展清查工作，重点分析差异产生的原因，对于记录不一致情况依法依规进行处理。

（三）健全财政管理系统,提升财政工作能效。

审计发现区财政目前使用的个别系统在使用功能和环节控制方面还需进一步完善。因此，建议区财政优化升级财政管理系统，构建权责清晰、协同高效、运行规范的预算管理新格局；对系统部分功能进行优化升级，发挥项目库在预算管理中的支撑作用；建立健全信息系统应急预案，防范数据风险，保证信息系统安全可靠。

（四）关注政府债务，加强风险防控。

随着我区城市化进程的推进以及各项社会事业的全面展开，融资需求不断增长，政府偿债压力逐年加大。建议区财政对债务单位的到期债务、偿债来源、资金流动性、资产负债水平等进行综合评估，及时进行风险预警，做到风险早发现、早报告、早处置。

主任、各位副主任、各位委员：

审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委审计委员会的领导下，加强对重点领域、重点部门和重点资金的审计监督，切实履行审计监督职责，反腐败、促发展、稳增长、惠民生，为实现东丽绿色高质量发展，率先全面建成高质量小康社会做出贡献。