关于东丽区2019年财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告我区2019年财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署，区审计局依法对我区2019年度财政预算执行、部门预算执行、重点专项资金、区属国有企业、自然资源以及国家重大政策措施落实情况等方面进行了审计。从审计情况看，2019年我区预算执行和其他财政收支情况总体较好，财政保障能力进一步增强。

——积极的财政政策加力增效，财政运行总体平稳。全年新增地方政府债券38亿元，实现区级一般公共预算收入63.2亿元，增长2.5%，一般公共预算支出104.8亿元,增长20.9%，财政保障能力进一步增强。

——支出结构不断优化，民生等重点领域保障有力。大力压缩一般性支出，全年投入教育、社会保障和就业、卫生健康资金分别为14.9亿元、11.6亿元、7亿元。

——预算管理改革取得积极进展，审计查出的问题有效整改。加快推进零基预算管理，积极实施预算绩效管理。对上一年审计查出的问题认真整改，整改资金96.1亿元。

一、东丽区财政预算执行审计情况

（一）基本情况

2019年实现区级一般公共预算收入63.2亿元，完成预算的101.9%；实现基金预算收入86.3亿元，比上年增加55.7亿元。区级财政一般公共预算支出104.8亿元，完成预算的132.7%；基金预算支出110亿元，比上年增加49.8亿元。截至2019年末一般公共预算结余3.3亿元。

（二）预算管理和资金使用中存在的问题

1.预算编制不精准，预算执行缺乏硬约束。一般公共预算支出年初预算为79亿元，全年实际支出104.8亿元，实际支出比预算多25.8亿元。全年调整预算和追加预算支出为29.7亿元,占一般公共预算支出总额的28.3%。

2.部分项目执行率偏低。区财政2019年上半年批复的项目预算中，有21个项目全年执行率低于30%。

二、部门预算执行审计情况

按照推进一级预算单位审计全覆盖的工作要求，区审计局努力践行科技强审理念，充分运用信息化、大数据开展部门预算执行审计。2019年对53家区级预算单位预算执行情况进行了全覆盖联网审计，涉及财政拨款预算63.5亿元，审计查出部分预算单位结余资金以及无政策依据可以保留的资金等未上缴财政2,734万元。在2019年审计项目中查出以前年度的问题，区卫健委2016年未执行“三重一大”决策工作机制涉及资金6,714.9万元；区金融办2017年购置固定资产未及时入账3.6万元；区统计局截至2018年8月使用工会经费建设“职工之家”，结余资金未上缴7.6万元。

三、重点专项资金审计情况

（一）“小金库”检查情况

按照区委“小金库”领导小组的部署，区审计局派出了17个检查组，对全区11个街道、2个功能区、60个一级预算单位、6个市直属单位、173个国有企业、44个公办社团组织、76个村集体经济合作社、147个社区居民委员会进行重点检查。通过各单位自查、区检查组重点检查共发现存在“小金库”问题线索50个，涉及委办局7个，街道5个，区属国有企业3个，其中：涉及资金48个，金额为9,340.1万元，滚存结余886.2万元；涉及资产2个，面积3,424.3平方米。

以上问题已经移送区纪委处理。

（二）抗疫资金审计情况

新冠肺炎疫情发生后，根据审计署统一要求，区审计局迅速组织力量对我区疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计，涉及财政资金5,524万元、捐赠资金1,115万元，延伸审计了红十字会、慈善协会、疾病控制中心等22家单位。审计发现东丽区慈善协会未取得公开募捐资格，在疫情期间存在无资质开展公开募捐行为。并提出“要根据疫情发展情况合理制定防疫物资采购计划，既要保证防疫物资使用需要，又要防止物资采购过剩情况发生，避免防控资金损失浪费”的审计建议。

四、国有企业审计情况

根据区国资委委托，区审计局对滨丽公司、军粮城散货物流公司、滨城建设开发公司等7家国有企业进行了审计。审计查出管理不规范金额16亿元，其中：2019年滨丽公司不合规票据入账10.6亿元，2018年支出手续不完整3亿元，截至2018年末，军粮城散货物流公司、滨城建设开发公司往来款长期挂账2.4亿元;汇通房屋拆迁有限公司2017年至2018年管理费用列支体育用品0.3万元。

五、重大政策措施落实跟踪审计情况

按照天津市审计局的统一部署，区审计局对“工业园区围城”政策落实和治理情况、清理拖欠民营企业中小企业账款情况、全民健身设施建设情况3个项目重大政策措施落实进行了跟踪审计，抽查21个单位。审计查出无瑕工业园区规划设立时，没有进行环境影响评价；我区未按照要求将清欠落实情况纳入绩效考核评价范围；无瑕街、滨丽公司清偿账款进度慢；区文化旅游体育局全民健身活动中心项目结余资金1.2万元未及时上缴国库等问题。

六、自然资源审计情况

按照天津市审计局的统一部署，区审计局对区农业农村委、军粮城街、东丽湖街开展自然资源审计。重点审计了土地、大气、水等自然资源资产管理和相关生态环境保护情况。审计建议，要进一步强化环境保护“党政同责，一岗双责”制度建设，持续加强精细化管控力度,提高空气质量改善率，全方位开展生态环境保护建设，保障生态环境安全；进一步完善生态环境治理监管网络，建立“巡办分离”的工作体系，加大巡查力度以及巡查频率，将环境问题掐灭在萌芽期；加强野生动物保护力量，建立健全执法体系，加大普法宣传力度，营造良好的舆论氛围，提高群众野生动物保护意识，切实做好野生动物保护工作。

对本报告中审计发现的问题，区审计局已依法征求了被审计单位意见，并在此基础上出具审计报告。被审计单位对存在的问题正在积极整改、落实。

七、审计建议

（一）提高预算编制精准性，硬化预算执行约束。

审计发现我区预算编制不精准，预算执行缺乏硬约束。对此建议进一步加强预算编制工作，提高预算编制的精准性，应根据现行财政体制，准确地计算我区的可用财力，科学合理地确定支出预算。同时，硬化预算执行约束，预算一经确定、批复，原则上不准随意调整和零星追加，严控预算调整和追加事项，切实维护预算的严肃性，促进预算管理规范化。

（二）加强项目资金管理，提高财政支出绩效。

对于部分项目执行率偏低的问题，建议加强项目资金管理，提高财政支出绩效。在当前财政专项资金涉及项目多，部门多,资金需要量大的情况下，应加强预算编制的精细化管理及专项资金的项目管理，明确财政和各主管部门在专项资金使用、管理中的分工，进一步压实项目和资金管理责任，加强项目实施和资金使用全程跟踪监督，压减无效低效开支，优化财政支出结构，将政府过“紧日子”要求落实落地，切实提高财政支出绩效。

（三）加大监管力度，根除“小金库”现象。

对专项检查工作中发现的私设“小金库”问题，建议进一步加强财政预算、银行账户、现金管理，建立健全相关制度，着力堵塞财政财务和资产管理漏洞。加强监督检查，努力构建“大监督”格局，增强监督的严肃性、协同性、有效性。建立责任追究机制，层层压实责任，继续加大问责惩处力度，严肃惩处违法违规行为，有效防范资产流失，根除“小金库”现象。

主任、各位副主任、各位委员：

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委审计委员会的领导下，在区人大的监督下，切实履行审计监督职责，反腐败、促发展、稳增长、惠民生，为实现东丽绿色高质量发展，率先全面建成小康社会做出贡献。